Scénarii d’utilisation du message du plan de compte : Différence entre versions
De Guide utilisateur des messages comptables UN/XML
| (18 révisions intermédiaires par le même utilisateur non affichées) | |||
| Ligne 9 : | Ligne 9 : | ||
Le [[plan de comptes]] normalisé se base sur une architecture construite à partir de composants puisés dans la librairie des informations réutilisables UN-Cefact. | Le [[plan de comptes]] normalisé se base sur une architecture construite à partir de composants puisés dans la librairie des informations réutilisables UN-Cefact. | ||
<br> | <br> | ||
| + | <center> | ||
<table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | <table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | ||
style='width:468.0pt;margin-left:3.5pt;background:#333399;border-collapse: | style='width:468.0pt;margin-left:3.5pt;background:#333399;border-collapse: | ||
| Ligne 65 : | Ligne 66 : | ||
<td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none; | <td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none; | ||
border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| − | background: | + | background:#FFFFFF;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> |
<p class=MsoHeader align=left style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | <p class=MsoHeader align=left style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:left'> </p> | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:left'> </p> | ||
| Ligne 71 : | Ligne 72 : | ||
<td width=123 style='width:92.05pt;border-top:none;border-left:none; | <td width=123 style='width:92.05pt;border-top:none;border-left:none; | ||
border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| − | background: | + | background:#FFFFFF;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> |
<p class=MsoHeader align=left style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | <p class=MsoHeader align=left style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:left'> </p> | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:left'> </p> | ||
| Ligne 77 : | Ligne 78 : | ||
<td width=118 style='width:88.3pt;border-top:none;border-left:none; | <td width=118 style='width:88.3pt;border-top:none;border-left:none; | ||
border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| − | background: | + | background:#FFFFFF;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> |
<p class=MsoHeader align=left style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | <p class=MsoHeader align=left style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:left'> </p> | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:left'> </p> | ||
| Ligne 83 : | Ligne 84 : | ||
<td width=145 style='width:108.7pt;border-top:none;border-left:none; | <td width=145 style='width:108.7pt;border-top:none;border-left:none; | ||
border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| − | background: | + | background:#FFFFFF;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> |
<p class=MsoHeader align=left style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | <p class=MsoHeader align=left style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:left'> </p> | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:left'> </p> | ||
| Ligne 97 : | Ligne 98 : | ||
<td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none; | <td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none; | ||
border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| − | background: | + | background:#FFFFFF;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'> |
<p class=MsoHeader align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | <p class=MsoHeader align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'>devra exister</p> | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'>devra exister</p> | ||
| Ligne 103 : | Ligne 104 : | ||
<td width=123 style='width:92.05pt;border-top:none;border-left:none; | <td width=123 style='width:92.05pt;border-top:none;border-left:none; | ||
border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| − | background: | + | background:#FFFFFF;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'> |
<p class=MsoHeader align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | <p class=MsoHeader align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'>devra exister</p> | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'>devra exister</p> | ||
| Ligne 109 : | Ligne 110 : | ||
<td width=118 style='width:88.3pt;border-top:none;border-left:none; | <td width=118 style='width:88.3pt;border-top:none;border-left:none; | ||
border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| − | background: | + | background:#FFFFFF;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'> |
<p class=MsoHeader align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | <p class=MsoHeader align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'>devra exister</p> | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'>devra exister</p> | ||
| Ligne 115 : | Ligne 116 : | ||
<td width=145 style='width:108.7pt;border-top:none;border-left:none; | <td width=145 style='width:108.7pt;border-top:none;border-left:none; | ||
border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| − | background: | + | background:#FFFFFF;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'> |
<p class=MsoHeader align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | <p class=MsoHeader align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'>devra exister</p> | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'>devra exister</p> | ||
| Ligne 121 : | Ligne 122 : | ||
</tr> | </tr> | ||
</table> | </table> | ||
| − | + | </center> | |
<p class=MsoHeader> </p> | <p class=MsoHeader> </p> | ||
| − | + | <center> | |
<table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | <table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | ||
style='width:467.8pt;margin-left:3.5pt;border-collapse:collapse;border:none'> | style='width:467.8pt;margin-left:3.5pt;border-collapse:collapse;border:none'> | ||
| Ligne 175 : | Ligne 176 : | ||
</tr> | </tr> | ||
</table> | </table> | ||
| + | </center> | ||
<br> | <br> | ||
Deux cas d’utilisation, aussi appelés cas d’affaires, ont été identifiés et sont décrits : | Deux cas d’utilisation, aussi appelés cas d’affaires, ont été identifiés et sont décrits : | ||
<br> | <br> | ||
| − | + | <center> | |
| + | <table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | ||
| + | style='width:467.8pt;margin-left:3.5pt;border-collapse:collapse;border:none'> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=624 colspan=2 valign=top style='width:467.8pt;border:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:#333399;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
| + | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'><b><span | ||
| + | style='color:white'>Description du cas d'Affaires</span></b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoToc1>Nom du domaine d'activité</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt; | ||
| + | text-align:left'>Comptabilité et audit.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoToc1>Description</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt; | ||
| + | text-align:left'>Plan de comptes.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoToc1>Portée</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Format normalisé d’un compte comptable.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoToc1>Processus</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Processus de saisie de compte.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoToc1>Objectif</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Produire les comptes du plan comptable utilisé dans | ||
| + | l’entreprise.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoToc1>Cas d'affaires</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Saisie d’un compte comptable.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoToc1>Catégorie</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Comptable, teneur de livre, cabinet de comptabilité.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Périmètre d'affaires</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Organiser les lignes d’écritures composant les livres | ||
| + | comptables selon la structure d’un plan approprié aux activités de | ||
| + | l’entreprise.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | </table> | ||
| + | </center> | ||
<br> | <br> | ||
== Cas d'affaire d'un processus de saisie d’un compte du plan == | == Cas d'affaire d'un processus de saisie d’un compte du plan == | ||
| Ligne 186 : | Ligne 293 : | ||
Le compte est supposé exister préalablement à la première ligne qui y sera comptabilisée. Il est créé au plus tard avant validation de l’écriture dont une ligne y est portée. | Le compte est supposé exister préalablement à la première ligne qui y sera comptabilisée. Il est créé au plus tard avant validation de l’écriture dont une ligne y est portée. | ||
<br> | <br> | ||
| − | [[Image: | + | [[Image:Recording Business Process.jpg|center|500px|]] |
| − | + | ||
<center>''Diagramme d'utilisation''</center> | <center>''Diagramme d'utilisation''</center> | ||
<br> | <br> | ||
| − | + | <center> | |
| + | <table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | ||
| + | style='width:467.8pt;margin-left:5.4pt;border-collapse:collapse;border:none'> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=624 colspan=2 valign=top style='width:467.8pt;border:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:navy;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
| + | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center;page-break-after:avoid'><b><span | ||
| + | style='color:white'>Description du cas d'affaire – Processus de saisie de | ||
| + | plan de comptes</span></b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoToc1>Nom du processus d'affaires</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt; | ||
| + | text-align:left;page-break-after:avoid'>Processus de saisie de compte</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Identification</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Plan de comptes (Chart Of Accounts)</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt; | ||
| + | text-align:left'><b>Acteurs</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Système de saisie</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Description</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Mise à jour du plan de comptes</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Conditions préalables</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Le plan de comptes doit avoir été ouvert et identifié.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Post-conditions</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>n/a</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Scénario</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>La saisie d’un élément faisant partie d’un plan (liste) de | ||
| + | comptes, qu’il s’agisse d’un compte général, d’un (sous-)compte individuel tiers | ||
| + | client ou tiers fournisseur, compte analytique, compte de plan budgétaire ou | ||
| + | autre ; par extension, il peut indiquer la hauteur du niveau de | ||
| + | regroupement d’un ensemble de comptes.</p> | ||
| + | <p class=MsoNormal>La mise à jour du plan est déterminée par une date | ||
| + | d’ouverture, d’interruption, de fermeture du compte.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Remarques</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Dans l’éventualité où le compte n’existe pas encore lors | ||
| + | de l’enregistrement d’une ligne d’écriture, une procédure de mise à jour du | ||
| + | plan de comptes est engagée.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | </table> | ||
| + | </center> | ||
<br> | <br> | ||
| − | [[Image: | + | [[Image:Plan de comptes.jpg|center|600px|]] |
<br> | <br> | ||
=== Collaboration entre activités lors du processus de saisie de compte === | === Collaboration entre activités lors du processus de saisie de compte === | ||
| Ligne 200 : | Ligne 417 : | ||
- la suppression d’un compte n’est effective qu’à la double condition que le solde du compte soit nul et qu’il n’y ait plus eu aucun mouvement affectant ce compte depuis deux exercices comptables au moins. | - la suppression d’un compte n’est effective qu’à la double condition que le solde du compte soit nul et qu’il n’y ait plus eu aucun mouvement affectant ce compte depuis deux exercices comptables au moins. | ||
<br> | <br> | ||
| − | + | <center> | |
| + | <table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | ||
| + | style='width:467.8pt;margin-left:5.4pt;border-collapse:collapse;border:none'> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=624 valign=top style='width:467.8pt;border:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:navy;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
| + | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center;page-break-after:avoid'><b><span | ||
| + | style='color:white'>Collaboration entre activités</span></b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | </table> | ||
| + | <p class=MsoNormal><span style='display:none'> </span></p> | ||
| + | <table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | ||
| + | style='margin-left:5.4pt;border-collapse:collapse;border:none'> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;background: | ||
| + | #FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoToc1>Nom du processus d'affaires</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-left: | ||
| + | none;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt; | ||
| + | text-align:left'>Processus de saisie de compte du plan.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Identification</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Compte de plan de comptes.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt; | ||
| + | text-align:left'><b>Acteurs</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Système de saisie, système de gestion de la comptabilité., | ||
| + | </p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Description</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Les contrôles sont effectués sur les éléments du plan de | ||
| + | comptes concerné. Toute erreur conduit à la correction immédiate ou à défaut, | ||
| + | vers le rejet pour recyclage de l’élément.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Roles admis</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Emetteur, récepteur.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Exigences légales</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Voir réglementation en vigueur ou bonne pratique comptable | ||
| + | recommandée.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Evénement initial / final</b></p> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b> </b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Initial: le système de saisie empile le lot d’éléments de | ||
| + | plan(s) de comptes.</p> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Final : Les éléments validés mettent à jour la base | ||
| + | de données comptables ; ceux non validés sont rejetés pour être | ||
| + | recyclés.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Périmètre</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal> </p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Limite</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Non défini</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Contrainte(s)</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Les comptes auxquels les lignes d’écritures sont imputées | ||
| + | doivent exister au plan de comptes de l’entité; le cas échéant une déviation | ||
| + | de l’application permet la création du compte manquant. Cette obligation est | ||
| + | moins contraignante pour les imputations aux comptes de comptabilités | ||
| + | analytiques.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | </table> | ||
| + | </center> | ||
<br> | <br> | ||
=== Diagramme de collaboration lors du processus de saisie de comptes === | === Diagramme de collaboration lors du processus de saisie de comptes === | ||
<br> | <br> | ||
| − | [[Image: | + | [[Image:Collaboration Activité saisie plan de comptes.jpg|center|700px|]] |
<br> | <br> | ||
== Cas d'affaire d'un processus de migration d’un système de comptabilité vers un autre == | == Cas d'affaire d'un processus de migration d’un système de comptabilité vers un autre == | ||
| Ligne 214 : | Ligne 571 : | ||
Les processus de contrôle et de validation des comptes faisant partie du ou des [[plan de comptes|plans de comptes]] repris en bloc d’un autre système seront sensiblement différents de ceux appliqués dans le premier cas d’utilisation décrit plus haut. | Les processus de contrôle et de validation des comptes faisant partie du ou des [[plan de comptes|plans de comptes]] repris en bloc d’un autre système seront sensiblement différents de ceux appliqués dans le premier cas d’utilisation décrit plus haut. | ||
<br> | <br> | ||
| − | [[Image: | + | [[Image:Cas d'utilisation Migration plan de comptes.jpg|center|700px|]] |
<br> | <br> | ||
| − | + | <center> | |
| + | <table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | ||
| + | style='width:467.8pt;margin-left:5.4pt;border-collapse:collapse;border:none'> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=624 valign=top style='width:467.8pt;border:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:navy;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
| + | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center;page-break-after:avoid'><b><span | ||
| + | style='color:white'>Description du cas d'affaire – Processus de | ||
| + | reprise d’écritures en cas de migration</span></b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | </table> | ||
| + | </center> | ||
| + | <p class=MsoNormal><span style='display:none'> </span></p> | ||
| + | <center> | ||
| + | <table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | ||
| + | style='margin-left:5.4pt;border-collapse:collapse;border:none'> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;background: | ||
| + | #FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoToc1>Nom du processus d'affaires</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-left: | ||
| + | none;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt; | ||
| + | text-align:left'>Processus de migration d’un système comptable vers un autre.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Identification</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Plan de comptes.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt; | ||
| + | text-align:left'><b>Acteurs</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Système comptable émetteur, Système comptable récepteur. </p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Description</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Les comptes du ou des plans proviennent d’un autre système | ||
| + | comptable ; c’est notamment le cas lors de migration de/vers un autre | ||
| + | progiciel de comptabilité, à l’occasion de fusion d’entreprises, etc.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Condition(s) préalable(s)</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Mapping entre les formats émetteur / récepteur et design | ||
| + | du mode pivot à partir du format normalisé ;</p> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Repérage des incompatibilités et balisage des procédures à | ||
| + | appliquer.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Post-conditions</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Reconstruction de la comptabilité sur le système | ||
| + | récepteur.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Scenario</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Le système comptable émetteur restitue l’ensemble des | ||
| + | comptes (mais également des écritures du plan et des journaux). Le format | ||
| + | pivot s’appuie sur le modèle normalisé du compte comptable. </p> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Le système comptable récepteur reconstruit la comptabilité</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Remarques</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Une procédure particulière doit être appliquée lorsque la | ||
| + | longueur des n° de comptes reçus est > à celle des n° de comptes acceptés | ||
| + | par le récepteur.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | </table> | ||
| + | </center> | ||
<br> | <br> | ||
=== Description des flux – Processus de migration et reprise de comptes === | === Description des flux – Processus de migration et reprise de comptes === | ||
| Ligne 233 : | Ligne 709 : | ||
'''NB -''' Les cas les plus courants sont ceux décrits dans le guide relatif aux écritures comptables ([[Message Accounting Entry]]). | '''NB -''' Les cas les plus courants sont ceux décrits dans le guide relatif aux écritures comptables ([[Message Accounting Entry]]). | ||
<br> | <br> | ||
| − | + | <center> | |
| + | <table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | ||
| + | style='width:467.8pt;margin-left:5.4pt;border-collapse:collapse;border:none'> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=624 valign=top style='width:467.8pt;border:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:navy;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
| + | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center;page-break-after:avoid'><b><span | ||
| + | style='color:white'>Description du cas d'affaire – Processus de | ||
| + | migration et reprise de comptes</span></b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | </table> | ||
| + | </center> | ||
| + | <p class=MsoNormal><span style='display:none'> </span></p> | ||
| + | <center> | ||
| + | <table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | ||
| + | style='margin-left:5.4pt;border-collapse:collapse;border:none'> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;background: | ||
| + | #FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoToc1>Nom du processus d'affaires</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-left: | ||
| + | none;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt'>Processus | ||
| + | de reprise (d’écritures et) de plan de comptes</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Identification</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Plan comptable</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt; | ||
| + | text-align:left'><b>Acteurs</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Système émetteur, Système récepteur.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Description</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Toutes les éléments qui font partie du, ou des plans | ||
| + | comptables à reprendre sont extraits par le système émetteur qui les | ||
| + | reproduit au format pivot UN-Cefact et transmis au système récepteur</p> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Le format pivot UN-Cefact est lu par l’interface de | ||
| + | lecture du système récepteur qui les transforme au format requis pour | ||
| + | reproduire la comptabilité sur le nouveau système comptable.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Rôles admis</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Système de saisie, système de gestion comptable.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Exigences légales</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal>Conserver la traçabilité des opérations de migration.</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=113 style='width:3.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal><b>Evénement initial / final</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=510 style='width:382.75pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal> </p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | </table> | ||
| + | </center> | ||
<br> | <br> | ||
{{gotoc|Message Chart of Accounts}} | {{gotoc|Message Chart of Accounts}} | ||
Version actuelle en date du 23 septembre 2011 à 09:55
Sommaire
Introduction
En conformité avec les règles comptables, la structure de l’information financière de l’entreprise s’appuie sur la comptabilité, laquelle s’articule autour d’un plan de comptes.
Il existe nécessairement un plan de comptes pour les comptes généraux, les comptes de tiers débiteurs et créditeurs, ainsi que, le cas échéant, pour d’autres types de comptabilités visant nombre d’analyses et/ou ventilations des charges et produits, de gestion de budgets, de suivi de projets, de chantiers, etc.
Préalablement à l’enregistrement du montant d’une ligne d’écriture, le compte récepteur doit exister au plan de comptes. La déviation vers la procédure de création d’un compte sera donc possiblement associée à l’enregistrement des écritures.
Le plan de comptes normalisé se base sur une architecture construite à partir de composants puisés dans la librairie des informations réutilisables UN-Cefact.
|
Vue Domaine d'Affaires |
||||
|
Processus Affaires |
Ventes |
Achats |
Finance, |
Opérations diverses |
|
Enregistrement |
|
|
|
|
|
Identification comptes (d'un plan de comptes utilisé) |
devra exister |
devra exister |
devra exister |
devra exister |
|
Modèle Domaine d'Affaires |
|
|
Modèle d'Affaires Nom modèle |
Comptabilité |
|
Description |
La comptabilité se base sur les documents justificatifs d’une transaction commerciale pour enregistrer en parallèle les flux financiers dans des comptes des livres comptables. L’enregistrement n’est possible que si ces comptes existent dans la liste des comptes en usage dans l’entreprise. Cette liste des comptes constitue le plan de comptes |
|
Secteurs d'activité |
Tous |
Deux cas d’utilisation, aussi appelés cas d’affaires, ont été identifiés et sont décrits :
|
Description du cas d'Affaires |
|
|
Nom du domaine d'activité |
Comptabilité et audit. |
|
Description |
Plan de comptes. |
|
Portée |
Format normalisé d’un compte comptable. |
|
Processus |
Processus de saisie de compte. |
|
Objectif |
Produire les comptes du plan comptable utilisé dans l’entreprise. |
|
Cas d'affaires |
Saisie d’un compte comptable. |
|
Catégorie |
Comptable, teneur de livre, cabinet de comptabilité. |
|
Périmètre d'affaires |
Organiser les lignes d’écritures composant les livres comptables selon la structure d’un plan approprié aux activités de l’entreprise. |
Cas d'affaire d'un processus de saisie d’un compte du plan
Chaque ligne d’écriture est enregistrée dans un compte du plan de comptes utilisé par l'entité en conformité avec le système interne comptable.
Le compte est supposé exister préalablement à la première ligne qui y sera comptabilisée. Il est créé au plus tard avant validation de l’écriture dont une ligne y est portée.
|
Description du cas d'affaire – Processus de saisie de plan de comptes |
|
|
Nom du processus d'affaires |
Processus de saisie de compte |
|
Identification |
Plan de comptes (Chart Of Accounts) |
|
Acteurs |
Système de saisie |
|
Description |
Mise à jour du plan de comptes |
|
Conditions préalables |
Le plan de comptes doit avoir été ouvert et identifié. |
|
Post-conditions |
n/a |
|
Scénario |
La saisie d’un élément faisant partie d’un plan (liste) de comptes, qu’il s’agisse d’un compte général, d’un (sous-)compte individuel tiers client ou tiers fournisseur, compte analytique, compte de plan budgétaire ou autre ; par extension, il peut indiquer la hauteur du niveau de regroupement d’un ensemble de comptes. La mise à jour du plan est déterminée par une date d’ouverture, d’interruption, de fermeture du compte. |
|
Remarques |
Dans l’éventualité où le compte n’existe pas encore lors de l’enregistrement d’une ligne d’écriture, une procédure de mise à jour du plan de comptes est engagée. |
Collaboration entre activités lors du processus de saisie de compte
La saisie d’un élément du plan de comptes conduit à la mise à jour dudit plan par création d’un nouvel élément, modification ou suppression d’un élément existant ; il appartient à l’application de gestion du plan de comptes d’exécuter les contrôles adéquats notamment cette règle concernant la suppression :
- la suppression d’un compte n’est effective qu’à la double condition que le solde du compte soit nul et qu’il n’y ait plus eu aucun mouvement affectant ce compte depuis deux exercices comptables au moins.
|
Collaboration entre activités |
|
Nom du processus d'affaires |
Processus de saisie de compte du plan. |
|
Identification |
Compte de plan de comptes. |
|
Acteurs |
Système de saisie, système de gestion de la comptabilité., |
|
Description |
Les contrôles sont effectués sur les éléments du plan de comptes concerné. Toute erreur conduit à la correction immédiate ou à défaut, vers le rejet pour recyclage de l’élément. |
|
Roles admis |
Emetteur, récepteur. |
|
Exigences légales |
Voir réglementation en vigueur ou bonne pratique comptable recommandée. |
|
Evénement initial / final
|
Initial: le système de saisie empile le lot d’éléments de plan(s) de comptes. Final : Les éléments validés mettent à jour la base de données comptables ; ceux non validés sont rejetés pour être recyclés. |
|
Périmètre |
|
|
Limite |
Non défini |
|
Contrainte(s) |
Les comptes auxquels les lignes d’écritures sont imputées doivent exister au plan de comptes de l’entité; le cas échéant une déviation de l’application permet la création du compte manquant. Cette obligation est moins contraignante pour les imputations aux comptes de comptabilités analytiques. |
Diagramme de collaboration lors du processus de saisie de comptes
Cas d'affaire d'un processus de migration d’un système de comptabilité vers un autre
A côté des écritures et de la liste des journaux, le système comptable émetteur restitue les éléments constituant le ou les plans de comptes à la date choisie pour la migration vers un autre système.
Le cas illustré propose que les systèmes émetteur et récepteur utilisent le compte normalisé XML UN/Cefact comme le format pivot de sortie de l’un pour être introduit dans l’autre.
Les processus de contrôle et de validation des comptes faisant partie du ou des plans de comptes repris en bloc d’un autre système seront sensiblement différents de ceux appliqués dans le premier cas d’utilisation décrit plus haut.
|
Description du cas d'affaire – Processus de reprise d’écritures en cas de migration |
|
Nom du processus d'affaires |
Processus de migration d’un système comptable vers un autre. |
|
Identification |
Plan de comptes. |
|
Acteurs |
Système comptable émetteur, Système comptable récepteur. |
|
Description |
Les comptes du ou des plans proviennent d’un autre système comptable ; c’est notamment le cas lors de migration de/vers un autre progiciel de comptabilité, à l’occasion de fusion d’entreprises, etc. |
|
Condition(s) préalable(s) |
Mapping entre les formats émetteur / récepteur et design du mode pivot à partir du format normalisé ; Repérage des incompatibilités et balisage des procédures à appliquer. |
|
Post-conditions |
Reconstruction de la comptabilité sur le système récepteur. |
|
Scenario |
Le système comptable émetteur restitue l’ensemble des comptes (mais également des écritures du plan et des journaux). Le format pivot s’appuie sur le modèle normalisé du compte comptable. Le système comptable récepteur reconstruit la comptabilité |
|
Remarques |
Une procédure particulière doit être appliquée lorsque la longueur des n° de comptes reçus est > à celle des n° de comptes acceptés par le récepteur. |
Description des flux – Processus de migration et reprise de comptes
Nombreux sont les cas où la comptabilité est amenée à devoir migrer d’un système informatique de comptabilité vers un autre, parfois même d’une plateforme vers une autre.
La reprise des écritures et du plan de comptes est l’événement fondamental de toute migration.
Les partenaires auront à décrire avec précision la chorégraphie des étapes préliminaires aux échanges entre les systèmes et mettre en lumière de nombreux points relatifs à la transmission d’un système vers l’autre.
Le système émetteur produira un maximum de paramètres et valeurs permettant au système récepteur de valider les écritures reprises. En choisissant le modèle UN-Cefact comme format pivot, émetteur et récepteur gagneront du temps pour se consacrer aux décisions concernant les éléments en trop ou ceux manquants.
La reprise d’un ou plusieurs plans de comptes procède d’un événement qui ne permet pas de continuité dans la production des livres comptables.
NB - Les cas les plus courants sont ceux décrits dans le guide relatif aux écritures comptables (Message Accounting Entry).
|
Description du cas d'affaire – Processus de migration et reprise de comptes |
|
Nom du processus d'affaires |
Processus de reprise (d’écritures et) de plan de comptes |
|
Identification |
Plan comptable |
|
Acteurs |
Système émetteur, Système récepteur. |
|
Description |
Toutes les éléments qui font partie du, ou des plans comptables à reprendre sont extraits par le système émetteur qui les reproduit au format pivot UN-Cefact et transmis au système récepteur Le format pivot UN-Cefact est lu par l’interface de lecture du système récepteur qui les transforme au format requis pour reproduire la comptabilité sur le nouveau système comptable. |
|
Rôles admis |
Système de saisie, système de gestion comptable. |
|
Exigences légales |
Conserver la traçabilité des opérations de migration. |
|
Evénement initial / final |
|
