Scénarii d’utilisation du message Trial Balance : Différence entre versions

De Guide utilisateur des messages comptables UN/XML
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6. Scénario d’utilisation : Balance de vérification
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== Introduction ==
 
Dans le domaine de la comptabilité, la balance de vérification occupe une place centrale entre un détail très complet et une série d’agrégats correspondants à différentes obligations de reporting.  
 
Dans le domaine de la comptabilité, la balance de vérification occupe une place centrale entre un détail très complet et une série d’agrégats correspondants à différentes obligations de reporting.  
  
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Elle se présente sous différentes variantes, en liste ou en colonnes selon les pratiques en usage.
 
Elle se présente sous différentes variantes, en liste ou en colonnes selon les pratiques en usage.
  
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Le même principe d’agrégat se retrouve pour tout autre état de type balance, qu’il concerne une comptabilité analytique des charges, un contrôle budgétaire ou tout autre état d’analyse comptable
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Le même principe d’agrégat se retrouve pour tout autre état de type balance, qu’il concerne une comptabilité analytique des charges, un contrôle budgétaire ou tout autre état d’analyse comptable.
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<table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624
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61. Cas d'affaire d'un processus balance de vérification
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style='width:467.8pt;margin-left:3.5pt;border-collapse:collapse;border:none'>
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Pour la période sous revue, le système comptable produit la balance de vérification directement à partir du grand-livre.
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  <td width=624 colspan=2 valign=top style='width:467.8pt;border:solid windowtext 1.0pt;
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La balance de vérification est transmise par l’émetteur vers le récepteur ; à des fins de contrôle par le système de réception du contenu transmis et reçu, la balance de vérification est accompagnée du message « enveloppe » Accounting Message.
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  background:#333399;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoNormal align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm;
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  margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'><b><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif";color:white'>Modèle
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  Domaine d'Affaires</span></b></p>
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  <p class=MsoToc1>Modèle d'Affaires Nom modèle</p>
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  <p class=MsoToc1>Description</p>
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  <p class=MsoNormal style='text-autospace:none'><span style='font-size:10.0pt;
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  font-family:"Arial","sans-serif"'>La comptabilité se base sur les documents
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  justificatifs d’une  transaction commerciale pour enregistrer en parallèle
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  les flux financiers dans des comptes des livres comptables. Certaines
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  écritures sont obligatoires tandis que d'autres sont optionnelles ou
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  conditionnelles (par exemple l'engagement hors bilan, comptabilité analytique,
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  etc.).</span></p>
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  <p class=MsoHeader>En suivant ce modèle, la comptabilité est mise à jour
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  quasiment en temps réel.</p>
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  none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt;height:7.85pt'>
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  <p class=MsoToc1>Secteurs d'activité</p>
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  <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt;height:7.85pt'>
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  <p class=MsoNormal><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Tous</span></p>
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Version du 7 octobre 2011 à 13:09


Introduction

Dans le domaine de la comptabilité, la balance de vérification occupe une place centrale entre un détail très complet et une série d’agrégats correspondants à différentes obligations de reporting.

La balance découle directement du grand-livre, lequel est le réceptacle de toutes les écritures imputées aux comptes durant un exercice comptable auxquelles s’ajoutent les soldes reportés de l’exercice clos précédemment.

Elle est utilisée aux fins de contrôle de l’équilibre entre les montants imputés au débit et ceux imputés au crédit des comptes.

Elle se présente sous différentes variantes, en liste ou en colonnes selon les pratiques en usage.

Le même principe d’agrégat se retrouve pour tout autre état de type balance, qu’il concerne une comptabilité analytique des charges, un contrôle budgétaire ou tout autre état d’analyse comptable.

Modèle Domaine d'Affaires

Modèle d'Affaires Nom modèle

Comptabilité

Description

La comptabilité se base sur les documents justificatifs d’une  transaction commerciale pour enregistrer en parallèle les flux financiers dans des comptes des livres comptables. Certaines écritures sont obligatoires tandis que d'autres sont optionnelles ou conditionnelles (par exemple l'engagement hors bilan, comptabilité analytique, etc.).

En suivant ce modèle, la comptabilité est mise à jour quasiment en temps réel.

Secteurs d'activité

Tous


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