Scénarii d’utilisation du message Trial Balance : Différence entre versions
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padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt;height:7.85pt'> | padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt;height:7.85pt'> | ||
<p class=MsoNormal><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Tous</span></p> | <p class=MsoNormal><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Tous</span></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | </table> | ||
| + | </center> | ||
| + | <br> | ||
| + | <center> | ||
| + | <table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624 | ||
| + | style='width:468.0pt;margin-left:3.5pt;background:#333399;border-collapse: | ||
| + | collapse;border:none'> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=624 colspan=5 valign=top style='width:468.0pt;border:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoNormal align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm; | ||
| + | margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'><b><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif";color:white'>Vue | ||
| + | Domaine d'Affaires</span></b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader><b>Processus de comptabilité</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><b>compte</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=123 style='width:92.05pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><b>journal</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=118 style='width:88.3pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><b>totaux</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=145 style='width:108.7pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><b>solde</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader><b>Écriture</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>un compte par ligne | ||
| + | d’écriture</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=123 style='width:92.05pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>un journal par écriture</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=118 style='width:88.3pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>Débit = Crédit par | ||
| + | écriture</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=145 style='width:108.7pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>n/a</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader><b>Grand-livre</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>« n » lignes | ||
| + | d’écritures</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=123 style='width:92.05pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>un journal par ligne | ||
| + | d’écriture</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=118 style='width:88.3pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>total débit et total | ||
| + | crédit par compte</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=145 style='width:108.7pt;border-top:none;border-left:none; | ||
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| + | background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>solde débiteur et/ou | ||
| + | solde créditeur par compte</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | </tr> | ||
| + | <tr style='height:35.2pt'> | ||
| + | <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top: | ||
| + | none;background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader><b>Balance</b></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
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| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>totaux par compte</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=123 style='width:92.05pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>n/a</p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=118 style='width:88.3pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>total débit et total | ||
| + | crédit par compte</p> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'><i>éventuellement | ||
| + | totaux par période comptable</i></p> | ||
| + | </td> | ||
| + | <td width=145 style='width:108.7pt;border-top:none;border-left:none; | ||
| + | border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt; | ||
| + | background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'>solde débiteur et/ou | ||
| + | solde créditeur par compte</p> | ||
| + | <p class=MsoHeader align=left style='text-align:left'><i>éventuellement solde | ||
| + | progressif par période comptable</i></p> | ||
</td> | </td> | ||
</tr> | </tr> | ||
Version du 7 octobre 2011 à 13:13
Introduction
Dans le domaine de la comptabilité, la balance de vérification occupe une place centrale entre un détail très complet et une série d’agrégats correspondants à différentes obligations de reporting.
La balance découle directement du grand-livre, lequel est le réceptacle de toutes les écritures imputées aux comptes durant un exercice comptable auxquelles s’ajoutent les soldes reportés de l’exercice clos précédemment.
Elle est utilisée aux fins de contrôle de l’équilibre entre les montants imputés au débit et ceux imputés au crédit des comptes.
Elle se présente sous différentes variantes, en liste ou en colonnes selon les pratiques en usage.
Le même principe d’agrégat se retrouve pour tout autre état de type balance, qu’il concerne une comptabilité analytique des charges, un contrôle budgétaire ou tout autre état d’analyse comptable.
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Modèle Domaine d'Affaires |
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|
Modèle d'Affaires Nom modèle |
Comptabilité |
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Description |
La comptabilité se base sur les documents justificatifs d’une transaction commerciale pour enregistrer en parallèle les flux financiers dans des comptes des livres comptables. Certaines écritures sont obligatoires tandis que d'autres sont optionnelles ou conditionnelles (par exemple l'engagement hors bilan, comptabilité analytique, etc.). En suivant ce modèle, la comptabilité est mise à jour quasiment en temps réel. |
|
Secteurs d'activité |
Tous |
|
Vue Domaine d'Affaires |
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|
Processus de comptabilité |
compte |
journal |
totaux |
solde |
|
Écriture |
un compte par ligne d’écriture |
un journal par écriture |
Débit = Crédit par écriture |
n/a |
|
Grand-livre |
« n » lignes d’écritures |
un journal par ligne d’écriture |
total débit et total crédit par compte |
solde débiteur et/ou solde créditeur par compte |
|
Balance |
totaux par compte |
n/a |
total débit et total crédit par compte éventuellement totaux par période comptable |
solde débiteur et/ou solde créditeur par compte éventuellement solde progressif par période comptable |
