Écriture comptable (Posted Accounting Entry)
Sommaire
Introduction
Ci-dessous deux niveaux de descriptions du composant (ou classe) : celle de la bibliothèque et celle contextuelle. Les deux descriptions sont fondées sur une logique de spécialisation.
La description tirée de la bibliothèque est commune à tous les messages. Elle décrit les informations du composant qui sont communs à tous les messages les utilisant. Cette couche de définition commune assure une bonne cohérence inter-message et, fort logiquement, la description est unique et partagée mais elle n'est pas destinée à être mise en œuvre directement.
La déclinaison du composant qui est mise en œuvre dans le message est la description appelée contextuelle. Cette dernière décrit la façon d'utiliser le composant dans un message donné. En pratique, elle peut enlever des informations au composant commun mais, surtout, elle ajoute des liaisons qui sont toujours spécifiquement attachées au message.
Pour l'application informatique, le message ne met en œuvre que la description contextuelle, étant entendu que cette dernière rappelle la définition des informations communes données dans la bibliothèque.
Contenu du composant de la bibliothèque
Description du composant
Accounting Entry |
Écriture comptable |
Classe regroupant des informations sur l'écriture comptable qui permet de décrire les informations génériques, communes à toutes les lignes qui composent ladite écriture comptable. |
Occurrence |
Identification: Identifier |
Identification : Identifiant |
Identification de l'écriture comptable. |
0..1 |
Processing Status: Code |
Statut de l'écriture : Code |
Code indiquant le statut de l'écriture. |
1 |
Journal: Identifier |
Journal : Identifiant |
Identification du journal utilisé. |
1 |
Value Date: Date Time |
Date de valeur : Date Heure |
Identification de la date essentielle prise en compte pour le rattachement d'une ligne comptable à une période : cette date peut être soit la date de la pièce comptable, la date d'entrée ou de réception de la pièce comptable dans l'entité ou la date de saisie manuelle ou de production automatique de l'écriture comptable. |
1 |
Removal: Indicator |
Élimination automatique : Indicateur |
L’écriture doit être éliminée : vrai - faux |
0..1 |
Unbalanced: Indicator |
Non équilibré : Indicateur |
L’écriture n’est pas balancée débit-crédit : vrai - faux |
0..1 |
Related Entry: Identifier |
Chaînage écriture : Identifiant |
Chaînage avec une autre écriture dans le cas du traitement d'opérations complexes nécessitant plusieurs écritures comptables. |
0..1 |
Category: Code |
Catégorie : Code |
Code indiquant une sorte d'écriture comptable. Exemple : réel, budget, comparaison, standard, récurrente, reclassée, etc. |
0..1 |
Purpose: Text |
Objet : Texte |
Libellé explicatif de l'écriture comptable. |
0..1 |
Capture: Date Time |
Saisie : Date Heure |
Date et heure de saisie de l'écriture comptable c'est-à-dire la date (système) à laquelle l'événement a été pris en charge par le système comptable informatique. |
0..1 |
Reversal: Date Time |
Extourne : Date Heure |
Date et heure de réversibilité de l'écriture comptable c’est à dire la date à laquelle l'écriture doit être extournée ou contre-passée. |
0..1 |
Validation: Date Time |
Validation : Date Heure |
Date et heure à laquelle l'écriture comptable est validée par un responsable et devient par conséquent inaltérable et indélébile. |
0..1 |
Indicateur
Désignation |
Commentaire |
Elimination automatique Non équilibré |
0 ou Faux par défaut = pas d'élimination ; 1 = élimination 0 ou Faux par défaut = équilibré ; 1 = non équilibré |
Table des codes
- ➨ Statut de l'écriture : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/EDIFICASEU_AccountingEntryProcessing_D10A.xsd
- ➨ Catégorie d'écriture : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/EDIFICASEU_AccountingEntryCategory_D10A.xsd
Exemple
Identification : Identifiant |
1238 |
Statut de l'écriture : Code |
2 |
Journal : Identifiant |
600 |
Date de valeur : Date Heure |
20090130 |
Elimination automatique : Indicateur |
vrai |
Non équilibré : Indicateur |
vrai |
Chaînage écriture : Identifiant |
[balise non utilisée] |
Catégorie : Code |
1 |
Objet : Texte |
Prestation de service Logic Systems |
Saisie : Date Heure |
20090129 |
Extourne : Date Heure |
[l'absence de renseignement indique la non réversibilité] |
Validation : Date Heure |
20090205 |
Observations
Contenu contextuel
Description XML UN/CEFACT
Liaisons
Liaisons |
|
Occurrence |
De Evidence_ Document |
Evidence_ Document. Justified. Posted_ Accounting Entry |
* |
Avec Posted_ Accounting Entry Line |
Posted_ Accounting Entry. Detailed. Posted_ Accounting Entry Line |
* |
Observations
Il s'agit ici d'identifier toutes les informations communes à toutes les lignes d'écritures qui seront identifiées par la suite. Toujours se rappeler, qu'il s'agit du reflet d'une écriture à un instant T dans un traitement informatique.
Processus status permet de connaître le stade de traitement de l'écriture : est-elle validée par exemple ?
La date de valeur comptable permet de constater une date qui peut être différente de celle portée sur le document. Elle a une incidence fiscale notamment en matière de récupération de TVA. Cela peut être le cas par exemple d'une prestation de service réalisée et payée en mai pour une facture envoyée en juillet.
Des indicateurs ont été placés en matière d'élimination automatique d'une écriture et son absence d'équilibre débit-crédit. Si on n'utilise pas la balise ou si l'information est 0, alors l'écriture équilibrée ne fera pas l'objet d'un traitement d'élimination automatique. C'est si l'on porte un 1 qu'on provoque l'effet contraire.
Le chaînage écriture est utilisé pour réunir un ensemble d'écritures pour un même événement économique enregistré en comptabilité. On peut très bien imaginer un chaînage de toutes les écritures du bon de commande à son règlement.