Scénarii d’utilisation du message Trial Balance

Introduction

Dans le domaine de la comptabilité, la balance de vérification occupe une place centrale entre un détail très complet et une série d’agrégats correspondants à différentes obligations de reporting.

La balance découle directement du grand-livre, lequel est le réceptacle de toutes les écritures imputées aux comptes durant un exercice comptable auxquelles s’ajoutent les soldes reportés de l’exercice clos précédemment.

Elle est utilisée aux fins de contrôle de l’équilibre entre les montants imputés au débit et ceux imputés au crédit des comptes.

Elle se présente sous différentes variantes, en liste ou en colonnes selon les pratiques en usage.

Le même principe d’agrégat se retrouve pour tout autre état de type balance, qu’il concerne une comptabilité analytique des charges, un contrôle budgétaire ou tout autre état d’analyse comptable.

Modèle Domaine d'Affaires
Modèle d'Affaires Nom modèle	Comptabilité
Description	La comptabilité se base sur les documents justificatifs d’une  transaction commerciale pour enregistrer en parallèle les flux financiers dans des comptes des livres comptables. Certaines écritures sont obligatoires tandis que d'autres sont optionnelles ou conditionnelles (par exemple l'engagement hors bilan, comptabilité analytique, etc.). En suivant ce modèle, la comptabilité est mise à jour quasiment en temps réel.
Secteurs d'activité	Tous

Vue Domaine d'Affaires
Processus de comptabilité	compte	journal	totaux	solde
Écriture	un compte par ligne d’écriture	un journal par écriture	Débit = Crédit par écriture	n/a
Grand-livre	« n » lignes d’écritures	un journal par ligne d’écriture	total débit et total crédit par compte	solde débiteur et/ou solde créditeur par compte
Balance	totaux par compte	n/a	total débit et total crédit par compte éventuellement totaux par période comptable	solde débiteur et/ou solde créditeur par compte éventuellement solde progressif par période comptable