Montant de la ligne d'écriture comptable (Posted Accounting Line Monetary Value)
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Liaisons |
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Occurrence |
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De Posted_ Accounting Entry Line |
Posted_ Accounting Entry Line. Related. Posted_ Accounting Line Monetary Value |
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Avec Booked_ Accounting Account |
Posted_ Accounting Line Monetary Value. Booking. Booked_ Accounting Account |
1..* |
Description XML UN/CEFACT :
- Concept : ➨ Montant de la ligne d'écriture comptable
Exemple
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Monnaie locale : Montant |
2134523 (€) |
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Monnaie du voucher : Montant |
2345000 ($) |
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Monnaie cible : Montant |
2678192 (£) |
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Type de monnaie cible : Code |
2 |
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Débit Crédit : Code |
29 |
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Lettrage: Identifiant |
AB |
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Pointage: Identifiant |
[balise non utilisée] |
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Référence prélettrage : Identifiant |
AB1123 |
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Catégorie de travail réalisé : Identifiant |
[balise non utilisée] |
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Clé de répartition : Identifiant |
[balise non utilisée] |
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Nature de dépense : Code |
3 |
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Nature de remboursement : Code |
2 |
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Type de rémunération : Identifiant |
Honoraires |
Observations
La gestion des devises est un point important à prendre en considération. En effet, on y distingue plusieurs monnaies :
- la monnaie locale : c'est généralement celle tenue par la comptabilité pour obtenir les comptes annuels ; en France, il s'agit exclusivement de l'euro, aucune autre monnaie de tenue n'étant acceptée par la DGFiP ;
- la monnaie du voucher/document : il s'agit ici de la monnaie utilisée par le fournisseur ou celle exigée par le client ;
- la monnaie cible : cette zone est généralement utilisée pour indiquer une autre monnaie, celle par exemple du règlement ou celle d'une comptabilité tenue dans une autre monnaie ; mais il peut y avoir d'autres applications.
Le contrôle des montants peut revêtir plusieurs formes :
- quand il s'agit d’un lettrage, il s'agit de rapprocher un ou plusieurs montants au débit d'un compte avec un ou plusieurs montants au crédit dudit compte ; c'est l'exemple même d'un rapprochement d'une facture avec son règlement dans un compte client ou fournisseur ;
- quand il s'agit d'un pointage, il s'agit de rapprocher un ou plusieurs montants au débit ou au crédit d'un compte avec un ou plusieurs montants au crédit ou au débit d'un autre compte ne figurant pas obligatoirement dans la comptabilité ; c'est le cas d'un pointage des opérations du compte banque en comptabilité avec l'extrait de compte bancaire.
Il convient d'apporter une attention particulière à ne pas confondre ces deux acceptions.
La référence de prélettrage sert à …
La catégorie de travail réalisé permet à l'aide d'un identifiant géré par une entité d'indiquer une étape ou un scénario de travail. On peut faire appel à une clé de répartition qui affectera le montant concerné directement à des sections analytiques.
Les trois dernières informations concernent surtout les entreprises qui gèrent la déclaration des honoraires en fin d'année en obtenant rapidement des récapitulatifs. Il convient de se référer à la notice explicative de ladite déclaration.
