Écriture comptable (AAA Ledger Accounting Entry)

Introduction

Ci-dessous deux niveaux de descriptions du composant (ou classe) : celle de la bibliothèque et celle contextuelle. Les deux descriptions sont fondées sur une logique de spécialisation.

La description tirée de la bibliothèque est commune à tous les messages. Elle décrit les informations du composant qui sont communs à tous les messages les utilisant. Cette couche de définition commune assure une bonne cohérence inter-message et, fort logiquement, la description est unique et partagée mais elle n'est pas destinée à être mise en œuvre directement.

La déclinaison du composant qui est mise en œuvre dans le message est la description appelée contextuelle. Cette dernière décrit la façon d'utiliser le composant dans un message donné. En pratique, elle peut enlever des informations au composant commun mais, surtout, elle ajoute des liaisons qui sont toujours spécifiquement attachées au message.

Pour l'application informatique, le message ne met en œuvre que la description contextuelle, étant entendu que cette dernière rappelle la définition des informations communes données dans la bibliothèque.

Contenu du composant de la bibliothèque

Description du composant

Accounting Entry	Écriture comptable	Classe regroupant des informations sur l'écriture comptable qui permet de décrire les informations génériques, communes à toutes les lignes qui composent ladite écriture comptable.	Occurrence
Identification: Identifier	Identification : Identifiant	Identification de l'écriture comptable.	0..1
Processing Status: Code	Statut de l'écriture : Code	Code indiquant le statut de l'écriture.	1
Journal: Identifier	Journal : Identifiant	Identification du journal utilisé.	1
Value Date: Date Time	Date de valeur : Date Heure	Identification de la date essentielle prise en compte pour le rattachement d'une ligne comptable à une période : cette date peut être soit la date de la pièce comptable, la date d'entrée ou de réception de la pièce comptable dans l'entité ou la date de saisie manuelle ou de production automatique de l'écriture comptable.	1
Removal: Indicator	Élimination automatique : Indicateur	L’écriture doit être éliminée : vrai - faux	0..1
Unbalanced: Indicator	Non équilibré : Indicateur	L’écriture n’est pas balancée débit-crédit : vrai - faux	0..1
Related Entry: Identifier	Chaînage écriture : Identifiant	Chaînage avec une autre écriture dans le cas du traitement d'opérations complexes nécessitant plusieurs écritures comptables.	0..1
Category: Code	Catégorie : Code	Code indiquant une sorte d'écriture comptable. Exemple : réel, budget, comparaison, standard, récurrente, reclassée, etc.	0..1
Purpose: Text	Objet : Texte	Libellé explicatif de l'écriture comptable.	0..1
Capture: Date Time	Saisie : Date Heure	Date et heure de saisie de l'écriture comptable c'est-à-dire la date (système) à laquelle l'événement a été pris en charge par le système comptable informatique.	0..1
Reversal: Date Time	Extourne : Date Heure	Date et heure de réversibilité de l'écriture comptable c’est à dire la date à laquelle l'écriture doit être extournée ou contre-passée.	0..1
Validation: Date Time	Validation : Date Heure	Date et heure à laquelle l'écriture comptable est validée par un responsable et devient par conséquent inaltérable et indélébile.	0..1

 

Indicateur

Désignation	Commentaire
Elimination automatique Non équilibré	0 ou Faux par défaut = pas d'élimination ; 1 = élimination 0 ou Faux par défaut = équilibré ; 1 = non équilibré

Table des codes

➨ Statut de l'écriture : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/EDIFICASEU_AccountingEntryProcessing_D10A.xsd

➨ Catégorie d'écriture : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/EDIFICASEU_AccountingEntryCategory_D10A.xsd

Exemple

Identification : Identifiant	1238
Statut de l'écriture : Code	2
Journal : Identifiant	600
Date de valeur : Date Heure	20090130
Elimination automatique : Indicateur	vrai
Non équilibré : Indicateur	vrai
Chaînage écriture : Identifiant	[balise non utilisée]
Catégorie : Code	1
Objet : Texte	Prestation de service Logic Systems
Saisie : Date Heure	20090129
Extourne : Date Heure	[l'absence de renseignement indique la non réversibilité]
Validation : Date Heure	20090205

Contenu contextuel

Description XML UN/CEFACT

Liaisons

Liaisons		Occurrence
De Accounting Entry Line	AAA Ledger_ Accounting Entry Line. Connected. AAA Ledger_ Accounting Entry	*
Avec Document	AAA Ledger_ Accounting Entry. Justification. AAA Ledger_ Document	*

Observations

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