Ligne d'écriture comptable (Posted Accounting Entry Line)

Introduction

Ci-dessous deux niveaux de descriptions du composant (ou classe) : celle de la bibliothèque et celle contextuelle. Les deux descriptions sont fondées sur une logique de spécialisation.

La description tirée de la bibliothèque est commune à tous les messages. Elle décrit les informations du composant qui sont communs à tous les messages les utilisant. Cette couche de définition commune assure une bonne cohérence inter-message et, fort logiquement, la description est unique et partagée mais elle n'est pas destinée à être mise en œuvre directement.

La déclinaison du composant qui est mise en œuvre dans le message est la description appelée contextuelle. Cette dernière décrit la façon d'utiliser le composant dans un message donné. En pratique, elle peut enlever des informations au composant commun mais, surtout, elle ajoute des liaisons qui sont toujours spécifiquement attachées au message.

Pour l'application informatique, le message ne met en œuvre que la description contextuelle, étant entendu que cette dernière rappelle la définition des informations communes données dans la bibliothèque.

Contenu du composant de la bibliothèque

Description du composant

Accounting Entry Line	Ligne d'écriture comptable	Classe regroupant des informations sur la ligne d'écriture comptable.	Occurrence
Comment: Text	Libellé : Texte	Commentaire explicite relatif à la ligne comptable.	0..1
Category: Code	Catégorie : Code	Code indiquant la catégorie de ligne comptable. Exemple : à nouveau, normal, simulation, effet soldés non échus, ligne comptable non lettrée des exercices précédents, ligne comptable non rapprochée banque des exercices précédents, etc.	0..1
Source: Code	Source : Code	Code indiquant l'origine de la ligne comptable. Exemple : cumul, importation, entrée manuelle, etc.	0..1
Last Change: Date Time	Dernière modification : Date Heure	Date et heure de la dernière modification réalisée avant validation de la ligne d'écriture.	0..1
Last Change Responsible Person Name: Text	Nom de la personne ayant procédé à la dernière modification : Texte	Nom de la personne, du département ou du service responsable de la dernière modification de la ligne d'écriture.	0..1
Actual: Quantity	Information : Quantité	Indication d'une quantité en rapport avec la ligne d'écriture.	0..1
Document Reference: Identifier	Référence Document : Identifiant	Identification d'une référence documentaire.	0..1

Table de codes

➨ Code catégorie de ligne : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/EDIFICASEU_AccountingEntryLineCategory_D10A.xsd

➨ Code source : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/EDIFICASEU_AccountingEntryLineSource_D10A.xsd

Exemple

Libellé : Texte	[balise non utilisée]
Catégorie : Code	1
Source : Code	1
Dernière modification : Date Heure	20090129
Nom de la personne ayant procédé à la dernière modification : Texte	Sylvie Médicis
Information : Quantité	13,5
Référence Document : Identifiant	FR012801

Contenu contextuel

Description XML UN/CEFACT

Liaisons

Liaisons		Occurrence
De Posted_ Accounting Entry	Posted_ Accounting Entry. Detailed. Posted_ Reference_ Accounting Entry Line	*
Avec Reference_ Accounting Line Index	Posted_ Accounting Entry Line. Specified. Reference_ Accounting Line Index	0..1
Avec Portioned_ Monetary Allocation	Posted_ Accounting Entry Line. Repeated. Portioned_ Monetary Allocation	*
Avec Fiscal_ Tax	Posted_ Accounting Entry Line. Related. Fiscal_ Tax	*
Avec Portioned_ Monetary Instalment	Posted_ Accounting Entry Line. Repeated. Portioned_ Monetary Instalment	*
Avec Posted_ Accounting Line Monetary Value	Posted_ Accounting Entry Line. Related. Posted_ Accounting Line Monetary Value	1.*

Observations

Il s'agit ici d'identifier les informations d'une ligne d'écriture. Toujours se rappeler, qu'il s'agit du reflet d'une écriture à un instant T dans un traitement informatique.

La catégorie d'une ligne d'écriture comptable concerne l'identification par exemple d'un solde d'ouverture, une simulation, une ligne non lettrée, etc. Par défaut, elle est "normale".

La source d'une ligne d'écriture comptable permet d'indiquer si la ligne a été saisie, est issue d'une autre application, est une différence de règlement (automatiquement générée par l'application ou pas).

On y précise également une quantité (ou tout autre renseignement) qu'on souhaite voir figurer dans un grand livre : par exemple, le nombre de devises, le nombre de km, etc.

Enfin, c'est dans cette classe qu'on y mentionne le nom du responsable qui a généré l'écriture ainsi que la date de la dernière modification.

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