Montant de la ligne d'écriture comptable (Posted Accounting Line Monetary Value)

Introduction

Ci-dessous deux niveaux de descriptions du composant (ou classe) : celle de la bibliothèque et celle contextuelle. Les deux descriptions sont fondées sur une logique de spécialisation.

La description tirée de la bibliothèque est commune à tous les messages. Elle décrit les informations du composant qui sont communs à tous les messages les utilisant. Cette couche de définition commune assure une bonne cohérence inter-message et, fort logiquement, la description est unique et partagée mais elle n'est pas destinée à être mise en œuvre directement.

La déclinaison du composant qui est mise en œuvre dans le message est la description appelée contextuelle. Cette dernière décrit la façon d'utiliser le composant dans un message donné. En pratique, elle peut enlever des informations au composant commun mais, surtout, elle ajoute des liaisons qui sont toujours spécifiquement attachées au message.

Pour l'application informatique, le message ne met en œuvre que la description contextuelle, étant entendu que cette dernière rappelle la définition des informations communes données dans la bibliothèque.

Contenu du composant de la bibliothèque

Description du composant

Accounting Line Monetary Value	Montant de la ligne d'écriture comptable	Classe regroupant des informations sur le montant de la ligne d'écriture comptable.	Occurrence
Local Accounting Currency: Amount	Monnaie locale : Montant	Montant exprimé en monnaie de tenue de compte. Correspond au montant principal de la ligne comptable informatique.	1
Voucher Currency: Amount	Monnaie du voucher : Montant	Montant indiqué sur la pièce comptable justificative ; correspond à la ligne comptable informatique; complète le montant de tenue en retraçant les conditions initiale d'une opération.	0..1
Alternate Currency: Amount	Monnaie autre : Montant	Identification du montant exprimé en monnaie d'une devise différente de la monnaie source ou de tenue de compte. Exemple : devise de reporting, devise de consolidation, devise européenne, etc.	0..1
Alternate Currency Amount Type: Code	Type de monnaie autre : Code	Code indiquant le type d’autre monnaie  comme par exemple transition vers l’Euro, consolidation.	0..1
Debit Credit: Code	Débit Crédit : Code	Code indiquant le sens Débit ou Crédit du montant de la ligne d'écriture.	1
Matching: Identifier	Lettrage: Identifiant	Identification de la référence de rapprochement entre des montants d'un même compte.	0..1
Ticking: Identifier	Pointage: Identifiant	Identification de la référence de rapprochement entre des deux montants de comptes différents (compte banque et extrait de compte bancaire par exemple).	0..1
Application Number: Identifier	Référence pré-lettrage : Identifiant	Identification d'un pré-lettrage d'un règlement partiel avec une facture.	0..1
Achieved Work Category: Identifier	Catégorie de travail réalisé : Identifiant	Identification d'une catégorie de travail, d'une phase de travail ou d'une fonction attachée à la ligne comptable.	0..1
Distribution Key: Identifier	Clé de répartition : Identifiant	Identification de renvoi à une table de clés de répartition analytique, budgétaire, de ventilation, etc.	0..1
Perquisite: Code	Nature de dépense : Code	Code indiquant la nature de dépense (par exemple pour les déclarations de la DAS 2).	0..1
Refund Method: Code	Nature de remboursement : Code	Code indiquant la nature de remboursement (par exemple pour les déclarations de la DAS 2).	0..1
Remuneration Type: Identifier	Type de rémunération : Identifiant	Identification d'un type de rémunération (par exemple pour les déclarations de la DAS 2).	*
Amount Qualifier: Code	Qualifiant du montant : Code	Indication du code du qualifiant du montant (par exemple solde d'ouverture)	1
Balance: Quantity	Solde : Quantité	Indication du solde de la quantité associée à la ligne de compte.	0..1

Table des codes

➨ Monnaie : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/EDIFICASEU_AlternateCurrencyAmount_D09B.xsd

➨ Débit Crédit : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/UNECE_StatusDescriptionCodeAccountingDebitCredit_D10A.xsd

➨ Nature de dépense : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/EDIFICASEU_AccountingPerquisite_D10A.xsd

➨ Nature de remboursement : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/EDIFICASEU_RefundMethod_D10A.xsd

➨ Qualifiant du montant :

	SB	Open balance	The code indicates the balance of the open accounting or fiscal year.
	SE	End balance	The code indicates the balance of the end accounting or fiscal year.
	EN	Entries	The code indicates the entries of the accounting or fiscal year.

Exemple

Monnaie locale : Montant	2134523 (€)
Monnaie du voucher : Montant	2345000 ($)
Monnaie cible : Montant	2678192 (£)
Type de monnaie cible : Code	2
Débit Crédit : Code	29
Lettrage: Identifiant	AB
Pointage: Identifiant	[balise non utilisée]
Référence prélettrage : Identifiant	AB1123
Catégorie de travail réalisé : Identifiant	[balise non utilisée]
Clé de répartition : Identifiant	[balise non utilisée]
Nature de dépense : Code	3
Nature de remboursement : Code	2
Type de rémunération : Identifiant	Honoraires
Qualifiant du montant : Code	SB [Solde d'ouverture]
Solde : Quantité	354

Contenu contextuel

Description XML UN/CEFACT

Liaisons

Liaisons		Occurrence
De Posted_ Accounting Entry Line	Posted_ Accounting Entry Line. Related. Posted_ Accounting Line Monetary Value	1..*
Avec Booked_ Accounting Account	Posted_ Accounting Line Monetary Value. Booking. Booked_ Accounting Account	1..*

Observations

La gestion des devises est un point important à prendre en considération. En effet, on y distingue plusieurs monnaies :

• la monnaie locale : c'est généralement celle tenue par la comptabilité pour obtenir les comptes annuels ; en France, il s'agit exclusivement de l'euro, aucune autre monnaie de tenue n'étant acceptée par la DGFiP ;
• la monnaie du voucher/document : il s'agit ici de la monnaie utilisée par le fournisseur ou celle exigée par le client ;
• la monnaie cible : cette zone est généralement utilisée pour indiquer une autre monnaie, celle par exemple du règlement ou celle d'une comptabilité tenue dans une autre monnaie ; mais il peut y avoir d'autres applications.

Le contrôle des montants peut revêtir plusieurs formes :

• quand il s'agit d’un lettrage, il s'agit de rapprocher un ou plusieurs montants au débit d'un compte avec un ou plusieurs montants au crédit dudit compte ; c'est l'exemple même d'un rapprochement d'une facture avec son règlement dans un compte client ou fournisseur ;
• quand il s'agit d'un pointage, il s'agit de rapprocher un ou plusieurs montants au débit ou au crédit d'un compte avec un ou plusieurs montants au crédit ou au débit d'un autre compte ne figurant pas obligatoirement dans la comptabilité ; c'est le cas d'un pointage des opérations du compte banque en comptabilité avec l'extrait de compte bancaire.

Il convient d'apporter une attention particulière à ne pas confondre ces deux acceptions.

La référence de prélettrage sert à identifier des opérations d'un compte qui ne sont pas encore équilibrées en débit/crédit.

La catégorie de travail réalisé permet à l'aide d'un identifiant géré par une entité d'indiquer une étape ou un scénario de travail. On peut faire appel à une clé de répartition qui affectera le montant concerné directement à des sections analytiques.

Les trois dernières informations concernent surtout les entreprises qui gèrent la déclaration des honoraires en fin d'année en obtenant rapidement des récapitulatifs. Il convient de se référer à la notice explicative de ladite déclaration.

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