Taxe (AAA Ledger Tax)

Introduction

Ci-dessous deux niveaux de descriptions du composant (ou classe) : celle de la bibliothèque et celle contextuelle. Les deux descriptions sont fondées sur une logique de spécialisation.

La description tirée de la bibliothèque est commune à tous les messages. Elle décrit les informations du composant qui sont communs à tous les messages les utilisant. Cette couche de définition commune assure une bonne cohérence inter-message et, fort logiquement, la description est unique et partagée mais elle n'est pas destinée à être mise en œuvre directement.

La déclinaison du composant qui est mise en œuvre dans le message est la description appelée contextuelle. Cette dernière décrit la façon d'utiliser le composant dans un message donné. En pratique, elle peut enlever des informations au composant commun mais, surtout, elle ajoute des liaisons qui sont toujours spécifiquement attachées au message.

Pour l'application informatique, le message ne met en œuvre que la description contextuelle, étant entendu que cette dernière rappelle la définition des informations communes données dans la bibliothèque.

Contenu du composant de la bibliothèque

Description du composant

Tax	Taxe	Classe regroupant des informations concernant une date ou une période.	Occurrence
Identification: Identifier	Identification : Identifiant	Identification de la taxe.	0..1
Calculated: Amount	Calculé : Montant	Montant calculé de la taxe.	0..1
Type: Code	Type : Code	Code indiquant le type de taxe.	0..1
Exemption Reason: Text	Exonération : Text	Indication en clair de l'exonération de taxe.	0..1
Calculated: Rate	Calculé : Taux	Taux de calcul de la taxe.	0..1
Calculation Sequence: Numeric	Séquence de calcul : Numérique	Indication du rang dans une séquence de calcul des taxes comme par exemple : rang 1 calcul de la taxe parafiscale, rang 2 calcul de la TVA.	0..1
Basis: Quantity	Base : Quantité	Indication d'une quantité pouvant entrer dans la base de calcul d'une taxe.	0..1
Basis: Amount	Base : Montant	Montant pouvant entrer dans la base de calcul d'une taxe.	0..1
Category: Code	Catégorie : Code	Code indiquant la catégorie pour laquelle la taxe s'applique comme par exemple taux standard, taxe non chargée (voir UNCL 5305).	0..1
Currency: Code	Monnaie : Code	Code indiquant la monnaie de la taxe.	0..1
Jurisdiction: Text	Juridiction : Texte	Indication de la juridiction pour laquelle la taxe s'applique.	0..1
Customs Duty: Indicator	Droits de douane : Indicateur	La taxe représente un droit de douane : vrai – faux ; Par défaut, faux.	0..1
Exemption Reason: Code	Exonération : Code	Code indiquant la raison de l'exonération de taxe.	*
Tax Basis Allowance: Rate	Abattement à la base : Taux	Taux d'abattement applicable sur la base de calcul de la taxe.	*

Indicateurs

Désignation	Commentaire
Droits de douane	0 ou faux par défaut = non ; 1 ou vrai = oui

Table des codes

➨ Type de taxe : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/UNECE_DutyTaxFeeTypeCode_D09B.xsd

et plus particulièrement, utilisation des codes suivants :

Code	Désignation	Commentaire
CUD	Customs duty	Duties laid down in the Customs tariff, to which goods are liable on entering or leaving the Customs territory (CCC).
ENV	Environmental tax	Tax assessed for funding or assuring environmental protection or clean-up.
FRE	Free	No tax levied.
GST	Goods and services tax	Tax levied on the final consumption of goods and services throughout the production and distribution chain.
IMP	Import tax	Tax assessed on imports.
SUR	Surtax	A tax or duty applied on and in addition to existing duties and taxes.
TAC	Alcohol mark tax	A tax levied based on the type of alcohol being obtained.
VAT	Value added tax	A tax on domestic or imported goods applied to the value added at each stage in the production/distribution cycle.

➨ Catégorie de taxe : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/UNECE_DutyorTaxorFeeCategoryCode_D09B.xsd

➨ Type de taxe : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/UNECE_DutyTaxFeeTypeCode_D09B.xsd

et plus particulièrement, utilisation des codes suivants :

Code	Désignation	Commentaire
A	Mixed tax rate	Code specifying that the rate is based on mixed tax.
AA	Lower rate	Tax rate is lower than standard rate.
AB	Exempt for resale	A tax category code indicating the item is tax exempt when the item is bought for future resale.
AC	Value Added Tax (VAT) not now due for payment	A code to indicate that the Value Added Tax (VAT) amount which is due on the current invoice is to be paid on receipt of a separate VAT payment request.
AD	Value Added Tax (VAT) due from a previous invoice	A code to indicate that the Value Added Tax (VAT) amount of a previous invoice is to be paid.
B	Transferred (VAT)	VAT not to be paid to the issuer of the invoice but directly to relevant tax authority.
C	Duty paid by supplier	Duty associated with shipment of goods is paid by the supplier; customer receives goods with duty paid.
E	Exempt from tax	Code specifying that taxes are not applicable.
G	Free export item, tax not charged	Code specifying that the item is free export and taxes are not charged.
H	Higher rate	Code specifying a higher rate of duty or tax or fee.
O	Services outside scope of tax	Code specifying that taxes are not applicable to the services.
S	Standard rate	Code specifying the standard rate.
Z	Zero rated goods	Code specifying that the goods are at a zero rate.

➨ Monnaie : Voir table ISO 4217 http://www.iso.org/iso/fr/support/faqs/faqs_widely_used_standards/widely_used_standards_other/currency_codes/currency_codes_list-1.htm

➨ Exonération : http://www.unece.org/uncefact/codelist/standard/EDIFICASEU_TaxExemptionReason_D09B.xsd

Exemple

Identification : Identifiant	[balise non utilisée]
Calculé : Montant	[balise non utilisée]
Type : Code	VAT
Exonération : Text	[balise non utilisée]
Calculé : Taux	[balise non utilisée]
Séquence de calcul : Numérique	1
Base : Quantité	[balise non utilisée]
Base : Montant	[balise non utilisée]
Catégorie : Code	E
Monnaie : Code	EUR
Juridiction : Texte	France
Droits de douane : Indicateur	[balise non utilisée]
Exonération : Code	9
Abattement à la base : Taux	[balise non utilisée]

Contenu contextuel

Description XML UN/CEFACT

Liaisons

Liaisons		Occurrence
De Accounting Entry Line	AAA Ledger_ Accounting Entry Line. Related. AAA Ledger_ Tax	*

Observations

Destiné à couvrir un très grand nombre de cas, pour les applications simples on se limitera volontiers à l'utilisation des balises suivantes :

• type de taxe : pour préciser une TVA, une taxe parafiscale ou autre,
• séquence de calcul pour préciser si le calcul de la taxe s'effectue avant une autre taxe,
• catégorie de taxe comme par exemple un taux standard, une taxe non chargée (voir UNCL 5305) :

S = Standard rate Code specifying the standard rate.

B = Transferred (VAT) VAT not to be paid to the issuer of the invoice but directly to relevant tax authority.

etc.

• monnaie utilisée pour le paiement de la taxe,
• éventuellement indiquer le code exonération figurant dans la table des codes.

Pour d'autres cas plus complexes, il est prévu un certain nombre de zones qui permet de gérer des bases de calcul, des droits de douane, etc.

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