Scénarii d’utilisation du message Liste des journaux : Différence entre versions

De Guide utilisateur des messages comptables UN/XML
Ligne 204 : Ligne 204 :
 
</table>
 
</table>
 
</center>
 
</center>
 +
<br>
 +
Les cas d’utilisation, ou cas d’affaires, ont été identifié et sont décrits ci après
 +
<br>
 +
<center>
 +
<table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=624
 +
style='width:467.8pt;margin-left:3.5pt;border-collapse:collapse;border:none'>
 +
<tr>
 +
  <td width=624 colspan=2 valign=top style='width:467.8pt;border:solid windowtext 1.0pt;
 +
  background:#333399;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
 +
  <p class=MsoNormal align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm;
 +
  margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'><b><span
 +
  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif";color:white'>Description
 +
  du cas d'Affaires</span></b></p>
 +
  </td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
 +
  none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoToc1>Nom du domaine d'activité</p>
 +
  </td>
 +
  <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none;
 +
  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
 +
  padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoHeader style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt'>Comptabilité
 +
  et audit</p>
 +
  </td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
 +
  none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoToc1>Description</p>
 +
  </td>
 +
  <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none;
 +
  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
 +
  padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoHeader style='margin-bottom:0cm;margin-bottom:.0001pt'>Liste des
 +
  journaux</p>
 +
  </td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
 +
  none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoToc1>Portée</p>
 +
  </td>
 +
  <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none;
 +
  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
 +
  padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoNormal><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Format
 +
  normalisé du journal secondaire </span></p>
 +
  </td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
 +
  none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoToc1>Processus</p>
 +
  </td>
 +
  <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none;
 +
  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
 +
  padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoNormal><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Processus
 +
  de saisie d'écritures</span></p>
 +
  </td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
 +
  none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoToc1>Objectif</p>
 +
  </td>
 +
  <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none;
 +
  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
 +
  padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoNormal><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Produire
 +
  un journal comptable (secondaire) pour mise à jour des livres comptables</span></p>
 +
  </td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
 +
  none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoToc1>Cas d'affaires</p>
 +
  </td>
 +
  <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none;
 +
  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
 +
  padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoNormal style='margin-left:18.05pt;text-indent:-18.0pt'><span
 +
  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>a)<span
 +
  style='font:7.0pt "Times New Roman"'>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; </span></span><span
 +
  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Établir le lien
 +
  entre la comptabilité et les applications amont constatant un événement, tels
 +
  que circuits commerciaux, paie, gestion des immobilisations afin de
 +
  déterminer une situation financière réelle à chaque étape du circuit
 +
  commercial, après utilisation de ressource(s) ou encore l’intervention d’un
 +
  agent interne ou externe.</span></p>
 +
  <p class=MsoNormal style='margin-left:18.05pt;text-align:justify;text-indent:
 +
  -18.0pt'><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>b)<span
 +
  style='font:7.0pt "Times New Roman"'>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; </span></span><span
 +
  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Faciliter la migration
 +
  entre deux systèmes de gestion comptable au moyen du format normalisé des
 +
  listes de journaux (des écritures et des comptes du plan de comptes de
 +
  l’entreprise).</span></p>
 +
  <p class=MsoNormal style='margin-left:18.05pt;text-align:justify;text-indent:
 +
  -18.0pt'><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>c)<span
 +
  style='font:7.0pt "Times New Roman"'>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; </span></span><span
 +
  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Constituer une
 +
  &quot;archive comptable&quot;.</span></p>
 +
  </td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
 +
  none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoToc1>Catégorie</p>
 +
  </td>
 +
  <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none;
 +
  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
 +
  padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoNormal><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Comptable,
 +
  cabinet de comptabilité</span></p>
 +
  </td>
 +
</tr>
 +
<tr>
 +
  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
 +
  none;background:#FFFF99;padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoNormal><b><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Périmètre
 +
  d'affaires</span></b></p>
 +
  </td>
 +
  <td width=492 style='width:368.8pt;border-top:none;border-left:none;
 +
  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
 +
  padding:0cm 5.4pt 0cm 5.4pt'>
 +
  <p class=MsoNormal><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Tout
 +
  événement économique qui affecte le patrimoine d'une entité&nbsp;; </span><span
 +
  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>commande,
 +
  fabrication, livraison, réception, construction, règlement, analyse du coût,
 +
  budget, états financiers, statistiques, masse salariale, transactions
 +
  financières, </span><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>etc.
 +
  </span></p>
 +
  </td>
 +
</tr>
 +
</table>
 +
</center>
 +
<br>

Version du 7 octobre 2011 à 07:22


En conformité avec les règles comptables, une écriture s’enregistre dans l’ordre chronologique de date et de numéro d’ordre dans un livre journal, lequel est éventuellement remplacé par autant de journaux secondaires, spécialisés par type d’opérations telles que journal des ventes, journal des achats, journal de banque, etc.

C’est cette dernière situation qu’on rencontre aujourd’hui largement dans les systèmes de gestion de comptabilité.

Vue Domaine d'Affaires

Processus

Affaires

Ventes

Achats

Finance,
Banques,

Caisse

Opérations

diverses

Enregistrement

 

 

 

 

Identification Journal

doit exister

doit exister

doit exister

doit exister

Identification comptes (d'un plan de comptes utilisé)

devrait exister

devrait exister

devrait exister

devrait exister


Modèle Domaine d'Affaires

Modèle d'Affaires Nom modèle

Comptabilité

Description

La comptabilité se base sur les documents justificatifs d’une transaction commerciale pour enregistrer en parallèle les flux financiers dans des comptes des livres comptables.

L’outil premier de l’enregistrement est le livre journal ou ses auxiliaires spécialisés par type d’opération.

La liste des journaux utilisés par l’entité constitue un élément des contrôles externes à l’entreprise.

Secteurs d'activité

Tous


Les cas d’utilisation, ou cas d’affaires, ont été identifié et sont décrits ci après

Description du cas d'Affaires

Nom du domaine d'activité

Comptabilité et audit

Description

Liste des journaux

Portée

Format normalisé du journal secondaire

Processus

Processus de saisie d'écritures

Objectif

Produire un journal comptable (secondaire) pour mise à jour des livres comptables

Cas d'affaires

a)     Établir le lien entre la comptabilité et les applications amont constatant un événement, tels que circuits commerciaux, paie, gestion des immobilisations afin de déterminer une situation financière réelle à chaque étape du circuit commercial, après utilisation de ressource(s) ou encore l’intervention d’un agent interne ou externe.

b)     Faciliter la migration entre deux systèmes de gestion comptable au moyen du format normalisé des listes de journaux (des écritures et des comptes du plan de comptes de l’entreprise).

c)     Constituer une "archive comptable".

Catégorie

Comptable, cabinet de comptabilité

Périmètre d'affaires

Tout événement économique qui affecte le patrimoine d'une entité ; commande, fabrication, livraison, réception, construction, règlement, analyse du coût, budget, états financiers, statistiques, masse salariale, transactions financières, etc.


Récupérée de « http://psol.be/go/guides/index.php?title=Scénarii_d’utilisation_du_message_Liste_des_journaux&oldid=2994 »