Scénarii d’utilisation du message Liste des journaux : Différence entre versions
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Les écritures sont enregistrées dans des journaux auxiliaires connus par la liste des journaux utilisés dans l’entreprise et compte tenu d'un plan de comptes utilisé par l'entité en conformité avec le système interne comptable. | Les écritures sont enregistrées dans des journaux auxiliaires connus par la liste des journaux utilisés dans l’entreprise et compte tenu d'un plan de comptes utilisé par l'entité en conformité avec le système interne comptable. | ||
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Version du 7 octobre 2011 à 07:35
En conformité avec les règles comptables, une écriture s’enregistre dans l’ordre chronologique de date et de numéro d’ordre dans un livre journal, lequel est éventuellement remplacé par autant de journaux secondaires, spécialisés par type d’opérations telles que journal des ventes, journal des achats, journal de banque, etc.
C’est cette dernière situation qu’on rencontre aujourd’hui largement dans les systèmes de gestion de comptabilité.
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Vue Domaine d'Affaires |
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Processus Affaires |
Ventes |
Achats |
Finance, Caisse |
Opérations diverses |
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Enregistrement |
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Identification Journal |
doit exister |
doit exister |
doit exister |
doit exister |
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Identification comptes (d'un plan de comptes utilisé) |
devrait exister |
devrait exister |
devrait exister |
devrait exister |
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Modèle Domaine d'Affaires |
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Modèle d'Affaires Nom modèle |
Comptabilité |
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Description |
La comptabilité se base sur les documents justificatifs d’une transaction commerciale pour enregistrer en parallèle les flux financiers dans des comptes des livres comptables. L’outil premier de l’enregistrement est le livre journal ou ses auxiliaires spécialisés par type d’opération. La liste des journaux utilisés par l’entité constitue un élément des contrôles externes à l’entreprise. |
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Secteurs d'activité |
Tous |
Les cas d’utilisation, ou cas d’affaires, ont été identifié et sont décrits ci après
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Description du cas d'Affaires |
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Nom du domaine d'activité |
Comptabilité et audit |
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Description |
Liste des journaux |
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Portée |
Format normalisé du journal secondaire |
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Processus |
Processus de saisie d'écritures |
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Objectif |
Produire un journal comptable (secondaire) pour mise à jour des livres comptables |
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Cas d'affaires |
a) Établir le lien entre la comptabilité et les applications amont constatant un événement, tels que circuits commerciaux, paie, gestion des immobilisations afin de déterminer une situation financière réelle à chaque étape du circuit commercial, après utilisation de ressource(s) ou encore l’intervention d’un agent interne ou externe. b) Faciliter la migration entre deux systèmes de gestion comptable au moyen du format normalisé des listes de journaux (des écritures et des comptes du plan de comptes de l’entreprise). c) Constituer une "archive comptable". |
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Catégorie |
Comptable, cabinet de comptabilité |
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Périmètre d'affaires |
Tout événement économique qui affecte le patrimoine d'une entité ; commande, fabrication, livraison, réception, construction, règlement, analyse du coût, budget, états financiers, statistiques, masse salariale, transactions financières, etc. |
Lien entre la liste des journaux et la saisie des écritures
Le système comptable reçoit directement à partir de procédés automatisés, des écritures éventuellement imputées au préalable par un jeton comptable. Ces écritures peuvent être saisies manuellement à partir de documents papier.
Les écritures sont enregistrées dans des journaux auxiliaires connus par la liste des journaux utilisés dans l’entreprise et compte tenu d'un plan de comptes utilisé par l'entité en conformité avec le système interne comptable.
