Scénarii d’utilisation de l'écriture comptable normalisée : Différence entre versions

De Guide utilisateur des messages comptables UN/XML
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Pour que l’écriture soit correctement validée, le compte auquel elle sera comptabilisée devrait exister au préalable au plan de comptes de l’entité ; si tel n’est pas le cas, une procédure annexe doit permettre la mise à jour rapide du plan de comptes en vue de la validation des écritures qui y seront enregistrées.
 
Pour que l’écriture soit correctement validée, le compte auquel elle sera comptabilisée devrait exister au préalable au plan de comptes de l’entité ; si tel n’est pas le cas, une procédure annexe doit permettre la mise à jour rapide du plan de comptes en vue de la validation des écritures qui y seront enregistrées.
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<table class=MsoNormalTable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0 width=605
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style='width:16.0cm;margin-left:3.5pt;background:#333399;border-collapse:collapse;
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border:none'>
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<tr>
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  <td width=605 colspan=5 valign=top style='width:16.0cm;border:solid windowtext 1.0pt;
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  padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoNormal align=center style='margin-top:3.0pt;margin-right:0cm;
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  margin-bottom:3.0pt;margin-left:0cm;text-align:center'><b><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif";color:white'>Vue
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  Domaine d'Affaires</span></b></p>
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  </td>
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</tr>
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<tr>
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  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
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  none;background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader align=right style='text-align:right'><b><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Processus</span></b></p>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>&nbsp;</span></p>
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  <p class=MsoHeader><b><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Affaires</span></b></p>
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  </td>
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  <td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><b><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Ventes</span></b></p>
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  </td>
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  <td width=123 style='width:92.05pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><b><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Achats</span></b></p>
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  </td>
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  <td width=118 style='width:88.3pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><b><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Finance,<br>
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  Banques,</span></b></p>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><b><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Caisse</span></b></p>
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  </td>
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  <td width=126 style='width:94.3pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><b><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Opérations</span></b></p>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><b><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>diverses</span></b></p>
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  </td>
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</tr>
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<tr>
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  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
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  none;background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader><b><i><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Enregistrement</span></i></b></p>
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  </td>
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  <td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>&nbsp;</span></p>
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  </td>
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  <td width=123 style='width:92.05pt;border-top:none;border-left:none;
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>&nbsp;</span></p>
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  </td>
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  <td width=126 style='width:94.3pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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<tr>
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  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
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  none;background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Identification
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  Journal</span></p>
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  <td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>doit exister</span></p>
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>doit exister</span></p>
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>doit exister</span></p>
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  </td>
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  <td width=126 style='width:94.3pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>doit exister</span></p>
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  </td>
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<tr style='height:35.2pt'>
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  <td width=132 style='width:99.0pt;border:solid windowtext 1.0pt;border-top:
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  none;background:#FFFF99;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'>
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  <p class=MsoHeader><span style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>Identification
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  comptes (d'un plan de comptes utilisé)</span></p>
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  </td>
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  <td width=107 style='width:79.95pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>devrait exister</span></p>
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  </td>
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  <td width=123 style='width:92.05pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>devrait exister</span></p>
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  </td>
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  <td width=118 style='width:88.3pt;border-top:none;border-left:none;
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  background:transparent;padding:0cm 3.5pt 0cm 3.5pt;height:35.2pt'>
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>devrait exister</span></p>
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  </td>
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  border-bottom:solid windowtext 1.0pt;border-right:solid windowtext 1.0pt;
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  <p class=MsoHeader align=center style='text-align:center'><span
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  style='font-size:10.0pt;font-family:"Arial","sans-serif"'>devrait exister</span></p>
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Version du 29 juin 2011 à 12:44

Scénarii d’utilisation de l’écriture comptable

En conformité avec les règles comptables, une écriture se compose de plusieurs lignes comptables avec pour contrôle un total de valeurs débit égal à celui de valeurs crédit.

Elle s’enregistre dans l’ordre chronologique de date et de numéro d’ordre dans le livre journal, lequel est éventuellement remplacé par autant de journaux secondaires, spécialisés par type d’opérations telles que journal des ventes, journal des achats, journal de banque ABC, etc.

Chaque ligne comptable est enregistrée au débit ou au crédit d'un compte existant dans le plan de comptes utilisé par l'entité. La ligne d’écriture comptable contient au moins un compte et au moins un montant exprimé dans une monnaie.

Pour que l’écriture soit correctement validée, le compte auquel elle sera comptabilisée devrait exister au préalable au plan de comptes de l’entité ; si tel n’est pas le cas, une procédure annexe doit permettre la mise à jour rapide du plan de comptes en vue de la validation des écritures qui y seront enregistrées.


Vue Domaine d'Affaires

Processus

 

Affaires

Ventes

Achats

Finance,
Banques,

Caisse

Opérations

diverses

Enregistrement

 

 

 

 

Identification Journal

doit exister

doit exister

doit exister

doit exister

Identification comptes (d'un plan de comptes utilisé)

devrait exister

devrait exister

devrait exister

devrait exister



Modèle Domaine d'Affaires

Modèle d'Affaires Nom modèle

Comptabilité

Description

La comptabilité se base sur les documents justificatifs d’une  transaction commerciale pour enregistrer en parallèle les flux financiers dans des comptes des livres comptables. Certaines écritures sont obligatoires tandis que d'autres sont optionnelles ou conditionnelles (par exemple l'engagement hors bilan, comptabilité analytique, etc.).

 En suivant ce modèle, la comptabilité est mise à jour quasiment en temps réel.

Secteurs d'activité

Tous
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